Un giornale degli ordini è un giornale che viene utilizzato per una determinata forma di contabilità e viene creato sotto forma di tabella di scacchi. In questo caso, le registrazioni devono essere effettuate in quanto documentazione o totali per ogni mese sono ricevuti da specifici rendiconti cumulativi.
Istruzioni
Passo 1
Creare una cartella per ogni ordine di giornale separato che è possibile rifornire durante l'anno finanziario. La struttura dell'ordine del giornale della contabilità dell'impresa è la più comune. Di norma, viene utilizzato in speciali programmi di automazione della contabilità.
Passo 2
Includere nell'ordine del giornale "Cassa" al n. 1 tutti i risultati delle transazioni commerciali. Per fare ciò, utilizza i risultati ottenuti sul conto 50, chiamato "Cassa". Il diario deve essere conservato per 1 mese. Allo stesso tempo, archivia periodicamente tutti i documenti di cassa (vari tipi di ordini di cassa di spesa e ricevuta, un foglio applicato dal libro di cassa). Qui va tenuto presente che il libro di cassa è un documento separato.
Passaggio 3
Formare un secondo ordine di giornale numero 2: "Banca". A sua volta, è necessario archiviare tutti gli estratti conto bancari con un allegato sotto forma di ordini di pagamento.
Passaggio 4
Si prega di notare che ci sono 10 moduli standard di riviste di ordini. Ciascuno di essi dovrebbe consentire, con l'aiuto di un record, di contabilizzare l'operazione su due conti contemporaneamente: debito e credito. Tutte le voci in tali documenti dovrebbero essere effettuate sulla base di informazioni provenienti da documenti primari verificati e correttamente eseguiti o da relazioni di entità finanziariamente responsabili, estratti conto bancari, ecc.
Passaggio 5
Indicare i seguenti dati sui documenti che verranno registrati nei giornali di registrazione dell'ordine: data di registrazione, numero di giornale di registrazione dell'ordine, numero di riga nel giornale utilizzato in precedenza, che è stato registrato. Si ricorda che questi giornali devono essere sviluppati a credito, cioè la registrazione del turnover a credito per ogni singolo conto di bilancio deve essere effettuata in corrispondenza dei conti di debito esistenti. Rifletti in esse tutte le transazioni che si riferiscono all'accredito di un particolare conto in conformità con l'addebito dei conti.
